Librotenado por kontanta mono transakciojn. bazaj konceptoj

Ĉiu organizo, sendepende de grandeco, en la efektivigo de la agadoj de preskaŭ ajna speco estas alfrontita kun la bezono uzi kontanta mono. Se necese pagi materialojn aŭ servoj ordonis, kiel regulo, uzi la ne-kontanta mono pagoj, la pago de vojaĝoj kaj aliaj elspezoj estas farita per kontanta mono. Tiucele la kompanio generita mono registro kaj librotenado de mono transakcioj devus esti realigita laŭ la leĝoj kaj regularoj.

Organizo de kontrolo super mono librotenado estas farita, kaj lia penado celas fortigi la pago disciplino, tiel kiel por certigi la taŭga uzo kaj atribuo de financaj rimedoj. Siavice, la konto de mono operacioj signifas la ĝusta, kompleta kaj ĝustatempa dokumentado de, tiel kiel la leĝeco de transakcioj kun kontanta mono.

Sinteza kaj ankaŭ pli detala analiza librotenado de mono operacioj kaj mona dokumentoj inkludas konservante taŭgan kontoj. Ekzemple, sur apartan konton nombro 50 (laŭ raportoj, ĝi nomiĝas - "Mono") reflektas la cetero, la ricevo kaj emisión de mono kaj monaj instrumentoj rilataj al ĉiu ĝenerala oficejo de la entrepreno. Se necesa, malfermi sub-konto kun la nombro 50-1, nomita "Mono organizoj", kun aparta konto esti malfermita por ĉiu valuto.

Poentaro 50-2 (la nomo - "Mastruma kontanta mono") estas necesa, se la organizo efektivigas la movado de fondusoj de giĉeto operaciaj areoj, komercaj oficejoj kaj haltante punktoj.

Sub-konto kun la nombro 50-3, referita kiel "monaj instrumentoj" reflektas sur mano poŝtmarkojn, plene pagita flugoj, promeskambioj dokumentoj, tiel kiel la marko registriĝo kotizon en la kvanto de reala (reala) kostoj falis en ilia akiraĵo. Analytics en tiu kazo implikas la librotenado de dokumentoj de tipo.

Librotenado por kontanta mono transakciojn en la entrepreno ne povas imagi sen registriĝo de la koncerna dokumentoj. Ilia listo inkludas Kvitanco (CR-1) kaj respektive provizojn (CR-2) ordigas la revuo por pripensi la (registriĝo) de ĉiu alvenanta kaj eksiĝinta mono dokumentoj (formo KO-3), kaj ankaŭ cashbook aprobita formo KO-4.

Ĉiuj ekzistantaj organizo ili bezonas monon, kiel regulo, ricevas en kontanta mono de sia kontrolanta kontoj. Tio postulas alian formon de dokumentoj - kontantigi ĉekon. Utilante banko produktis elsendante organizoj tiaj kontroloj kiel libroj enhavas 25 aŭ 50 ĉekojn.

Cash ordonojn havas proprajn procedo por kompletigo, regitaj de la gravaj regularoj. Krome, ĉi tiuj dokumentoj povas esti elsendita kiel manlibro metodo kaj uzas komputilon.

Cash libro - ia registro. En ŝia pro mono operacioj faritaj en kronologia ordo, kaj la ĝustecon de kontrolita estro librotenisto. La organizo povas esti nur unu tia libro, kaj ĝi devas esti klare esploris, singarde laĉis kune kaj sigelita sen malsukcesi. Viŝitaj kaj korektoj en la dokumentoj provizante librotenado procezo, estas neakceptebla. En esceptaj kazoj, la embaraso devas esti certigitaj de la subskribo de la kasisto kaj ĉiam - la estro librotenisto.

Estas engaĝita en registriĝo de mono dokumentoj estas la jenaj oficistoj de la kompanio Chief Accountant, librotenado, oficisto aŭ iu ajn alia persono difinita per interkonsento kun la estro de la estro librotenisto, kiu devus esti reflektita en la gravaj administraj dokumentoj. En kazoj kie, por iu kialo (malgranda kompanio) kaj neniu librotenado estro librotenisto ankaŭ, registro de mono dokumentoj produktitaj de la kapo. La bazo por la preparado de mono instrumentoj diversaj paperoj: pago kaj setlejo kaj etaton, ĉekoj, deklaroj, fakturoj.

Por la normala funkciado de la entrepreno, strikta kontrolo de ĉiuj sferoj de aktiveco estas antaŭkondiĉo. Tial la librotenado de mono transakcioj postulas specialan atenton kaj sistematización. Siavice, taŭga dokumentado kaj konservado de aktivoj kaj mona instrumentoj por plenumi la bezonojn de ĉiuj urĝaj bezonoj de la entrepreno asociita kun mono.